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AAA信用評級,如何進行金融企業(yè)的信用等級評定及升級

發(fā)布日期：2023-03-07 瀏覽次數(shù)：0次

AAA信用評級,如何進行金融企業(yè)的信用等級評定及升級(0)

一、評定金融企業(yè)的信用等級
企業(yè)信用等級是調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的一個重要依據(jù)。通常可以運用特、一、二、三級四等級制。
(一)評定對象和等級劃分
信用等級評定對象應(yīng)為具有法人地位的企業(yè)，包括國營、集體、合作、聯(lián)營企業(yè)、股份公司，以及具有法人地位的其它企業(yè)。
評定企業(yè)信用等級應(yīng)采取定量分析和定性分析相結(jié)合，以定量分析為主，現(xiàn)狀分析與趨勢預(yù)測相結(jié)合，以現(xiàn)狀分析為主，考察經(jīng)營實績與考察發(fā)展?jié)摿ο嘟Y(jié)合，以經(jīng)營實績?yōu)橹?，統(tǒng)計經(jīng)濟指標與調(diào)查活情況相結(jié)合，以經(jīng)濟指標為主的方法。主要考核企業(yè)的經(jīng)營情況、信用狀況、資金效益和發(fā)展能力諸方面。
評定方法一般是采用百分制。即按各項指標累計分數(shù)的多少可以將企業(yè)劃分為特級信用企業(yè)、一級信用企業(yè)、二級信用企業(yè)和三級信用企業(yè)。總分最高的是信用程度極好的為特級信用企業(yè)。如對國營農(nóng)業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，其總分須在95分以上。其次的是信用程度良好的一級信用企業(yè)。如對國營農(nóng)業(yè)企業(yè)，其總分須在80至94分之間，商業(yè)企業(yè)總分須在85至94分之間。
位列第三的是信用程度一般的二級信用企業(yè)。如對國營農(nóng)業(yè)企業(yè)，其總分須在70至79分之間；商業(yè)企業(yè)總分須在70至84分之間。位列第四的是信用程度較差的三級信用企業(yè)。如國營農(nóng)業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，其總分不得低于60分。低于60分的為等外企業(yè)。關(guān)停企業(yè)、未正式投產(chǎn)的企業(yè)、個體經(jīng)濟戶等無法進行評定者不得參加信用等級評定。
對等外企業(yè)，可根據(jù)其貸款風(fēng)險程度劃分風(fēng)險等級。如一些銀行就根據(jù)企業(yè)虧損額度和扭虧增盈措施將虧損企業(yè)劃分為貸款初級風(fēng)險企業(yè)、中級風(fēng)險企業(yè)和高級風(fēng)險企業(yè)。
對各等級和風(fēng)險度的企業(yè)，在指導(dǎo)思想上應(yīng)一視同仁，支持它們壯大經(jīng)濟力量，摘好生產(chǎn)，搞活流通，在貸款政策上要區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持，采取不同的管理措施確保信貸資金的安全性、流動性和有效性。
還有其它的評定信用等級的制度和方法，但都是以企業(yè)信用程度和經(jīng)營情況為依據(jù)，以經(jīng)濟效益為目標，用以作為貸款“擇優(yōu)限劣”、“區(qū)別對待”的依據(jù)。
(二)評定程序
1.申請和評估調(diào)查。由辦理業(yè)務(wù)者向開戶銀行提出參評申請。開戶銀行對被評企業(yè)進行評估調(diào)查，并逐個企業(yè)寫出書面報告，作為評定依據(jù)。評估內(nèi)容包括企業(yè)資金運用情況、企業(yè)經(jīng)營管理情況、企業(yè)信用情況、企業(yè)負債與盈利等經(jīng)濟實力情況、企業(yè)發(fā)展條件及潛力等前景預(yù)測，等等。
2.分級審評。開戶銀行對所轄貸款企業(yè)的信用等級進行考核評定，提出初審意見，按評審等級權(quán)限，逐級上報相應(yīng)級別的評委會審批。

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3.評定公布。根據(jù)規(guī)定的公布范圍公布企業(yè)的信用等級，并發(fā)給相應(yīng)的信用證書。如對評為特、一級的國營農(nóng)業(yè)企業(yè)，向社會公布其名單和對其貸款優(yōu)惠政策，對評為二、三級的不向社會公布，只進行內(nèi)部通報。
4.評定時效。企業(yè)信用等級不實行終身制，而是有一定時效的，要隨著企業(yè)情況的變化進行不斷的調(diào)整。如國營農(nóng)業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的評定時效為一年，第二年須根據(jù)上年企業(yè)決算再度評定。
5.等級檢查。在等級評定后進行定期檢查。如發(fā)現(xiàn)弄虛做假、騙取等級的，應(yīng)及時撤銷其原評等級；對信用程度下降的， 要相應(yīng)變動其信用等級，并調(diào)整信貸政策。
(三)評分指標體系
各產(chǎn)業(yè)各行業(yè)甚至各企業(yè)經(jīng)營特點不一樣，評分指標體系亦有所差異，但基礎(chǔ)指標相對比較一致。
4.發(fā)展?jié)摿υu分指標。包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和職工素質(zhì)水平、全員勞動生產(chǎn)率、企業(yè)人均占用固定資產(chǎn)凈值情況、企業(yè)資金及物資結(jié)構(gòu)、企業(yè)有問題資金和商品物資處理情況、主要產(chǎn)品或商品市場前景、產(chǎn)品商品率、資源開發(fā)利用保養(yǎng)程度、新產(chǎn)品開發(fā)和推廣應(yīng)用科技成果的能力等。這類指標需根據(jù)調(diào)查研究結(jié)果，在掌握大量活情況的基礎(chǔ)上判定其優(yōu)劣。
二、金融企業(yè)升級
金融企業(yè)升級是根據(jù)金融企業(yè)經(jīng)營管理水平和成果的等級標準評定金融企業(yè)等級的工作。
(一)金融企業(yè)升級的意義和作用
1.經(jīng)營管理水平有形化。經(jīng)營管理通常又被稱之為“軟件”或“灰色”。但又看不見、摸不著，無法度量比較。通過金融企業(yè)等級評定，使軟件硬件化，增加管理的透明度，企業(yè)之間比有標準，趕有目標，學(xué)有方向。
2.綜合治理系統(tǒng)化。經(jīng)營管理是一項系統(tǒng)工程。是指經(jīng)營管理必須要系統(tǒng)的、全方位地綜合配套進行，既要進行物的最佳配置，又要進行人的優(yōu)化組合，既要保證有效的人物結(jié)合，又要具備高效的經(jīng)營管理流程，既要考慮技術(shù)方案的實施運用，又要考慮到人的行為因素，等等。綜合配套的系統(tǒng)運行構(gòu)成金融企業(yè)等級水平。
3.考查評比制度化。金融企業(yè)升級作為一項制度納入日常經(jīng)營管理工作中，成為日常的工作內(nèi)容?？梢杂行У姆乐挂晦Z而起，弄虛作假，或一曝十寒，虎頭蛇尾。
4.經(jīng)營管理規(guī)范化。既然金融企業(yè)升級工作作為一個制度和日常經(jīng)營管理活動的內(nèi)容，就必須有規(guī)范化的經(jīng)營管理制度和措施來保證，并且要切實落到實處，才能取得預(yù)期效果，達到等級要求。
5.獎罰標準科學(xué)化。金融企業(yè)等級有統(tǒng)一的標準，統(tǒng)一的比較方法，統(tǒng)一的獎罰界限，其經(jīng)營管理效果有客觀的反應(yīng)，使得獎罰有了科學(xué)的依據(jù)，真正破除分配上的平均化、大鍋飯的弊端，有效地解決干好干壞一個樣、干與不干一個樣，甚至不干的說干的種種問題。

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(二)評定金融企業(yè)等級的指標體系
評定金融企業(yè)等級的指標一般有一下幾項：1、資金指標。計算期一般以年為單位，平均余額一般指月平均額，但也有用季平均額計算的。存款可以各項存款和儲蓄存款分別計算。2、質(zhì)量指標。包括資金損失率、資金差錯率、呆滯貸款率、逾期貸款率。3.成本指標。包括成本率和綜合費用率。成本率又稱收入成本率。4.利潤指標。包括利潤額、人均利潤額和資金利潤率、成本利潤率，以及利潤增長率和虧損升降率。
5.核查指標。即通過對活情況的調(diào)查研究核實后給定的標準。包括宏觀調(diào)控任務(wù)完成情況、國家任務(wù)和計劃完成情況、政策執(zhí)行情況、精神文明建設(shè)情況、廉政情況、領(lǐng)導(dǎo)干部和職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)等等。
6.指標選擇。本著實用、簡練、有效、綜合性強的原則選用指標，力求用盡量少的、但確能全面反映企業(yè)經(jīng)營管理水平的指標組成指標體系。
(三)信貸等級評定
1.評定信貸等級的意義和要求。信貸是銀行的一項重要業(yè)務(wù)，它不僅是銀行經(jīng)營活動的主要內(nèi)容，是經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)，而且是信貸資金安全性、流動性和有效性的運動承擔(dān)體。進行信貸等級行的評定工作，不僅是金融企業(yè)等級工作的一項內(nèi)容，而且有特殊要求和具體目標，即信貸等級行評定與信貸資金掛鉤，把挖潛搞活資金落到實處。
與信貸企業(yè)掛鉤，銀行與企業(yè)配合共同管好用活資金，發(fā)展商品生產(chǎn)，擴大商品流通；與資金使用效益掛鉤，加強信貸資金管理，切實把住貸款投放關(guān)；與信貸規(guī)范化、制度化掛鉤，實現(xiàn)管理的科學(xué)化；與精神文明建設(shè)、糾正不正之風(fēng)掛鉤，實行貸款公開化，促進信貸隊伍素質(zhì)的提高。
2.信貸等級評定的內(nèi)容和標準。主要有：①呆滯資金率和三清處理率?？己似髽I(yè)有問題資金、有問題商品和積壓物資、不合理應(yīng)收款等杲滯資金占用率，以及清查出的上述三種不合理占用的處理回收情況；②到逾期貸款回收及占用率?？己说接馄谫J款收回和占用量占貸款總額的比重。
③信貸企業(yè)自有資金補充情況?？己诵刨J企業(yè)自有資金補充計劃的執(zhí)行結(jié)果，④信貸資金周轉(zhuǎn)率。考核貸款使用的效率，⑤關(guān)停企業(yè)貸款回收及占用率?？己岁P(guān)停企業(yè)貸款回收和占用占貸款總額的比重，⑥銷售貸款率?？己私杩钇髽I(yè)百元銷售占用的貸款比率，⑦資料積累和統(tǒng)計報表是否齊全、上報及時準確；⑧部門和群眾的評價。
3.信貸公開化。一些銀行首先在農(nóng)業(yè)貸款中進行了貸款公開化試點，隨后迅速被作為貸款管理中的一項群眾評議監(jiān)督措施推廣，成為群眾參予信貸管理評定的一項重要內(nèi)容。貸款公開化的核心內(nèi)容是“五公開、一監(jiān)督”。“五公開”為貸款政策公開、貸款利率公開、貸款發(fā)放公開、貸款收回公開、違紀違章貸款處理公開，“一監(jiān)督”為群眾監(jiān)督。
具體做法：一是建立群眾貸款評議小組，二是業(yè)務(wù)辦理者申請，評議小組評議后提出意見；三是銀行和信用社根據(jù)政策、計劃、貸款原則和審批權(quán)限審批發(fā)放貸款；四是貸款發(fā)故和回收等情況按期公布，最后將處理結(jié)果公諸于眾。

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